O objetivo da auditoria foi avaliar a adequação do quadro de controlo (governação, gestão de riscos, controlos internos e monitorização) em vigor para apoiar a arrecadação de receitas e a recolha de informação de gestão através do sistema PDV . A vertente do tratamento de numerário e da proteção de ativos, intrinsecamente ligada ao sistema PDV , também foi incluída no programa de auditoria.
https://www.kcms.com.br/blog/sistema-gestao-delivery/
Escopo da auditoria – O escopo da auditoria foi limitado ao sistema de ponto de venda da Parks Canada e incluiu:
a precisão, integridade e atualidade dos dados de receitas e informações de gestão recolhidos pelo sistema;
os processos de tratamento e poupança das receitas arrecadadas onde foram utilizados terminais de ponto de venda;
reconciliação dos dados sobre receitas provenientes do sistema de pontos de venda com o sistema financeiro da Agência ( STAR ).
As transações selecionadas para análise foram do período entre 1º de abril e 30 de novembro de 2014.
O âmbito da auditoria não incluiu receitas cobradas através de outros sistemas, tais como:
o Sistema de Reservas de Acampamentos Parks Canada ( SRC );
transações realizadas através de terminais de cartão de débito/crédito administrados por terceiros.
A auditoria não analisou outros processos de recolha de informação de gestão (exemplo: inquéritos).
No momento do lançamento desta auditoria, o sistema PDV não estava implementado nas operações do canal. Embora esta implementação esteja em curso no momento da elaboração deste relatório, estes locais foram excluídos dos procedimentos de auditoria.